Für wen ist der Lehrgang geeignet?

Der Lehrgang eignet sich besonders für Interessierte, die im betrieblichen Rechnungswesen oder in den Steuerabteilungen von Unternehmen beschäftigt sind oderbeschäftigt sein möchten. Aber auch für den Kleinunternehmer und für Selbstständige ist er von großem Nutzen.

Ihre Chancen

Die Kenntnisse aus diesem Lehrgang werden Sie zu einem/er qualifizierten und damit wertvollen Mitarbeiter/in in diesem Tätigkeitsfeld machen.

Welche Kenntnisse vermittelt der Lehrgang?

Dieser Lehrgang vermittelt Ihnen umfassende Kenntnisse über die einzelnen Steuerarten, deren Anwendung und Berechnung sowie über Möglichkeiten der Steueroptimierung. Er macht Sie mit dem Verfahren der steuerlichen Betriebsprüfung vertraut, weist Sie auf Ihre Rechte und Pflichten hin und gibt wertvolle Hinweise darauf, wie Sie Ihre Rechte durchsetzen können. Jede Steuerart wird ausführlich und anwendungsbezogen behandelt.

Gliederung des Lernstoffs

Abgabenordnung/ Gesetz über die Finanzverwaltung/ Finanzgerichtsordnung
Wesen der Besteuerung – Merkmale und Einteilung der Steuern – Abgrenzung von Beiträgen, Gebühren, Nebenleistungen – Steuereinnahmen und Bundeshaushalt – Staatsgewalten und Finanzwesen – Gesetzgebungskompetenz für Steuergesetze – Ausführende Gewalt im Finanzwesen – Erhebung der Steuern – Verteilung des Finanzaufkommens – Richterliche Gewalt im Finanzwesen – Bedeutung und Aufbau der AO – Steuerfestsetzung, -anspruch, -pflicht, -schuld – Verfahrensgrundsätze – Ermessen – Außenprüfung – Verwaltungsakte – Typen und Erfordernisse von Steuerbescheiden – Finanzgerichtsordnung – Vollstreckung von Ansprüchen der Finanzbehörde – Straf- und Bußgeldvorschriften

Einkommensteuer
Rechtsgrundlagen – Überblick – Einkommensteuerpflicht – Einkunftsarten – Sonderausgaben – Berücksichtigung von Kindern – Außergewöhnliche Belastungen – Veranlagung – Tarif

Lohnsteuer
Bedeutung und Grundbegriffe – Steuerabzug vom Arbeitslohn – Lohnsteuerpauschalierung – Pflichten und Rechte – Antragsveranlagung – Lohnsteuerjahresausgleich – Förderungen der Vermögensbildung der Arbeitnehmer

Körperschaftsteuer
Körperschaftsteuerpflicht und Steuerbefreiungen – Berechnung – Verdeckte Gewinnausschüttung –
Sondervorschriften für die Organschaft

Gewerbesteuer
Rechtsgrundlagen – Steuerberechtigung – Steuermessbetrag – Rückstellung – Bewertungsgesetz –
Einheitsbewertung

Besteuerung der handelsrechtlichen Unternehmensformen
Handels- und steuerrechtliche Gestaltung der Unternehmensform

Umsatzsteuer
Rechtsgrundlagen – Funktionsweise des Umsatzsteuersystems – Steuerbare Umsätze – Steuerbefreiung und Umsätze innerhalb der EU – Steuerpflicht – Rechnungen und Vorsteuerabzug – Verfahrensvorschriften – Sondervorschriften



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